Читайте в новом номере журнала «Главная книга» №5/2024

Изучайте вместе с нами следующие важные вопросы:

Уведомления по НДФЛ: новые контрольные соотношения. Вышли новые контрольные соотношения к уведомлениям по НДФЛ. Они понадобились в связи с введением с 2024 г. новых «рваных» периодов для налоговых агентов. Есть новости и для ИП на ОСН.

Нюансы заполнения расчета о выплаченных иностранцам доходах — в вопросах и ответах.
Отчитываться о доходах, выплаченных иностранным организациям в 2023 г., и о суммах удержанных налогов нужно по новой форме. Форма действует с 01.01.2024. Поскольку по сравнению с прежней форма расчета существенно изменилась, возникают вопросы по ее заполнению. Нужно ли в расчете отражать плату иностранному поставщику за импортный товар? Представлять ли годовой расчет, если доход иностранцу выплачивался в I квартале?

НДФЛ-новшества для дистанционных работников — 2024.Об изменениях в исчислении НДФЛ с 01.01.2024 с доходов дистанционных работников мы уже рассказывали в журнале «Главная книга». А сегодня поговорим, как их применять в непростых ситуациях. На наши вопросы ответил специалист ФНС Дмитрий Морозов.

Какие виды долгов могут быть сомнительными для целей НК. Резерв сомнительных долгов позволяет досрочно уменьшить налог на прибыль. Но важно правильно классифицировать, является ли долг перед организацией именно сомнительным долгом для целей гл. 25 НК. С этим часто возникают вопросы — в том числе, когда речь идет о выданных авансах, невозвращенных займах, а также о долгах по посредническим договорам.

Дивиденды: нюансы распределения и выплаты. Среди популярных тем для обсуждения на бухгалтерских форумах после нового года можно выделить тему, посвященную распределению и выплате дивидендов. О том, что интересует ваших коллег, — в нашей статье.

Страхование вкладов: больше депозитов возьмут под защиту. В конце 2023 г. подписан Закон, который вносит поправки в Закон о страховании вкладов. Всего наблюдаем три волны поправок. Первая была в январе, она уточняет очередность погашения долгов по вкладам и процентам по ним. Вторая вступит в силу в конце марта 2024 г.: большее количество вкладчиков получит право на страховку. А в сентябре 2024 г. вступает в силу третья волна поправок. Они будут полезны физлицам, у которых есть кредиты в лопнувшем банке.

Код вида трудового договора в подразделе 1.1 формы ЕФС-1: 2 ответа от СФР. С 2024 г. в сведениях о трудовой деятельности нужно указывать код, отражающий срок действия договора. Специалисты СФР ответили на два вопроса, связанных с указанием этого кода. Они рассказали, как сообщить, что срок договора изменился. И разъяснили, надо ли актуализировать код вида договора, если на момент перевода на другую работу до окончания срока действия договора осталось меньше 6 месяцев.

Тонкости расчета и уплаты «дивидендных» налогов. После того как участники приняли решение о выплате дивидендов, в работу вступает бухгалтерия. Ведь с выплачиваемых дивидендов ООО как налоговый агент обязано удержать налог на прибыль и/или НДФЛ. Сделать это правильно помогут ответы на вопросы, собранные в нашей статье.

Товары на таможенном складе: правила НДС-обложения. По разным причинам импортер может помещать ввезенные в Россию товары под таможенную процедуру таможенного склада и даже продавать их, не завершая эту процедуру. Важно, что такие товары сохраняют статус иностранных товаров. Мы рассказали, облагается ли НДС ввоз и помещение товаров под эту таможенную процедуру, их реализация с таможенного склада и выпуск для внутреннего потребления.

Отражаем сделку РЕПО в бухучете покупателя. Если организация является стороной договора РЕПО, ей важно правильно отразить эти операции в бухучете. Ведь действующими стандартами по бухучету не установлен порядок учета операций по таким сделкам. Мы рассмотрели, как учитывать РЕПО покупателю по 1-й части сделки (который одновременно является продавцом по 2-й части сделки), если он получает доход в виде разницы между ценами ее исполнения.

Сделка РЕПО в налоговом учете покупателя. Важно разобраться и в налоговых последствиях операций РЕПО. Общережимникам нужно учитывать особенности, установленные для «прибыльного» учета таких сделок. Также им, скорее всего, придется вести раздельный НДС-учет. Как отражать такие операции упрощенцам, НК не установлено. Изучайте вместе с нами налоговый учет РЕПО у покупателя, если он получает доход в виде разницы между ценами ее исполнения.

Новые «патентные» вопросы ИП. Нужно ли подавать уведомление об исчисленной сумме ПСН-налога? Как получить новый патент, не погашая недоимку по налогу при ПСН живыми деньгами? Какой показатель использовать при переводе на патент магазина: площадь торгового зала или объекта организации торговли в целом? Эти и другие вопросы от наших «патентных» подписчиков — в свежем номере журнала.

Работник на замену: определяем срок трудового договора для подраздела 1.1 формы ЕФС-1. В сведениях о трудовой деятельности работника, оформленного по срочному трудовому договору, надо конкретизировать срок действия договора: до 6 месяцев или более. Если в документе указана дата прекращения договора, то выбрать подходящий код не составит труда. Но что делать, если срочный договор действует «до выхода на работу основного работника»? Ответ на этот вопрос мы получили в Роструде.

Умер генеральный директор ООО — что нужно предпринять. Если из жизни уходит генеральный директор, организации, несмотря на шок, нужно продолжать работу. Фирма должна провести регистрационные и кадровые мероприятия, решить денежные вопросы, связанные со скорбным событием. Если директор одновременно был участником ООО — мероприятий будет больше.

Чтобы прочитать статьи журнала «Главная книга», активируйте пробный доступ и в течение 2 дней знакомьтесь с публикациями журнала. Пользуйтесь всеми калькуляторами, скачивайте необходимые формы и образцы документов.